- 发布时间：2019-04-01
- 来源：中共西安市委党校
-
根据《会计法》要求，结合我校实际情况，重新修订我校财务支出管理办法，具体如下：
一、基本原则
1.财务工作坚持统一领导，归口管理的原则。实行校委领导下的分管校领导负责制。
2.严格遵守各项财政法规、财经纪律和财务制度。
3.贯彻厉行节约、反对浪费的原则。
4.贯彻规范、服务、监督的原则，各项资金的使用要有利于党校事业的发展。
5.我校资金实行预算管理。部门的业务支出需提前编入年度预算中。
6.贯彻先申请，后办事的原则。为保证进展顺利，所有拟办事项按审批权限报批后，需提前告知财务部门，以便预留资金。
7.突发事件（水、电、气、暖发生泄漏或建筑物结构发生变异等）可经学校主要领导同意后先行办理，后补齐手续。
8.凡购买政府采购目录以内、限额标准以上的货物、工程和服务，严格按政府采购程序办理。我校各部门的采购限额为20000元（含），具体详见 《中共西安市委党校政府采购管理办法》。
9.不允许将需要一次或一批办理的项目拆分。
10.办理财务手续的应为学校在职在编教职工。
二、审批报销规定
1.学校一切教学、科研、行政后勤等经费支出，1000元以上均需写出书面申请（培训费、会议费、差旅费、维修费等支出附事前审批表），按资金审批权限审批。
2.所有采购的符合固定资产登记的货物或工程，应先办理验收、入库手续，验收小组应由采购部门、财基处（办公室）、机关纪委组成，重大项目由校领导指派组成专门验收小组。验收合格后，提交相应的审批报告或有效合同（协议），办理报销手续。
3.需借公款者，应持合同、协议或催缴书在约定范围内，由财务处负责人审批，其余应按审批权限办理借款。事项完结后1个月内，需及时结清所有手续。
三、审批权限
1.金额在1000元（含1000元）以内的货物、服务和工程，由财基处负责人审批；
金额在1000元至30000元（含30000元）货物、服务和工程，由财基处负责人审核后，报分管财务校领导审批；
金额30000元以上的货物、服务和工程，需校委会集体审议决议（或校领导汇签）。
2.培训费、会议费、差旅费、课时费（指外聘老师和对外培训班授课老师）支出，按西安市相关文件执行，由财基处负责人审核后，报分管财务校领导审批。
3.学校水、电、气等日常开支，由财基处负责人审核后，报分管财务校领导审批。
4.个人工资及福利（如工资、津贴、奖金、取暖降温费、精简工遗属补助等），由人事处报分管人事工作校领导、分管财务工作校领导审批同意后，交财基处审核发放。教学、科研奖励由相关处室按资金审批权限报送办理。
5.我校代收代扣的费用（如代收培训班餐费、个人所得税等），由财基处负责人审批。
四、定期汇报
1.财务基建处定期向校委会汇报资金支付进度，重大项目进展根据情况随时汇报。
2.重大项目和支出情况及时向市纪委派驻市委组织部纪检组报告。
[网络编辑：蔡慧]
中央人民政府
